사용법
- 맨 위에서 알고 있는 쪽을 고르세요. 계약금액(세전)을 알면 받을 금액이, 입금된 금액(세후)을 알면 계약금액이 나와요. 금액은 1,000,000이나 100만원처럼 편하게 적어도 돼요.
- 소득세 3%와 지방소득세 0.3%가 각각 얼마인지 카드로 나와요. 원 미만을 버리는 계산이라서 계약금액에 따라 몇 원 차이가 나는데, 세후에서 거꾸로 구할 때 같은 금액을 받는 계약금액이 여러 개면 범위로 알려 드려요.
- 아래 '5월 종합소득세 미리 보기'에서는 올해 받은 계약금액을 한 줄에 한 건씩 적으세요. 이미 낸 3.3%의 합계와, 연간 수입으로 계산한 5월에 낼 세금이 나란히 보여서 환급인지 추가 납부인지 알 수 있어요.
- 필요경비율에는 본인의 업종에 해당하는 단순경비율이나 기준경비율을 넣으세요. 정확한 값은 국세청 홈택스에서 업종코드로 찾을 수 있고, 모르면 비워 두세요. 경비를 0으로 보고 세금이 많게 계산해요.
- 지역가입자로 국민연금과 건강보험료를 직접 냈다면 연간 금액을 적고, 부양가족이 있으면 기본공제 인원을 골라 주세요. 줄을 바꾸거나 숫자를 고치면 결과가 바로 바뀌어요.
3.3% 계산기 알아보기
프리랜서에게 3.3%는 세금을 낸 것이 아니라 세금을 미리 맡겨 둔 거예요. 소득세 3%와 지방소득세 0.3%는 이듬해 5월 종합소득세 신고에서 정산되고, 실제 세금이 더 적으면 돌려받고 더 많으면 추가로 내요. 그런데 대부분의 3.3% 계산기는 '3.3%를 떼면 얼마인지'에서 끝나서, 정작 중요한 5월에 얼마가 돌아오는지나 얼마를 더 내야 하는지는 알 수 없어요. 이 계산기는 올해 받은 돈을 줄마다 모아 입력하면 이미 낸 3.3%의 합계와 5월에 정산할 세금을 비교해서 방향을 보여 줘요. 수입이 적고 경비율이 높으면 환급 쪽이, 수입이 높으면 추가 납부 쪽이 나오는 게 일반적이에요.
건별 계산에서도 알아 둘 점이 있어요. 3%와 0.3%는 각각 원 미만을 버려서 구하기 때문에 100만 원이면 33,000원이지만 1,234,567원처럼 끝이 어지러운 금액은 소득세 37,037원, 지방소득세 3,703원으로 계산돼요. 거꾸로 입금된 금액에서 계약금액을 구하면 같은 입금액이 나오는 계약금액이 여러 개일 수 있고, 그 경우는 범위로 보여 드려요. 원천징수할 소득세가 1,000원보다 적으면 세금을 떼지 않는 소액부징수 기준도 반영했어요. 이런 작은 규칙이 계약서의 금액과 입금액이 몇 원 다른 까닭이에요.
5월 정산 추정은 수입에서 필요경비와 기본공제(1인당 150만 원), 낸 국민연금·건강보험료를 빼고 종합소득세 세율(6~45%)을 적용해요. 표준세액공제 7만 원과 지방소득세 10%도 반영하고요. 하지만 업종별 경비율, 다른 근로·사업소득, 기장 여부, 각종 세액공제와 감면에 따라 실제 세금은 크게 달라질 수 있어서 이 결과는 어림값이에요. 신고 전에 국세청 홈택스의 모의계산이나 세무 전문가의 확인을 거치세요. 이 계산기는 환급 여부를 가늠하고 5월에 쓸 돈을 미리 챙겨 두는 용도로 쓰기 좋아요.
자주 묻는 질문
3.3%는 어떻게 구성되나요?
소득세 3%와 그 소득세의 10%인 지방소득세 0.3%를 합친 거예요. 사업소득이 있는 프리랜서, 강사 등에게 용역비를 줄 때 지급하는 쪽이 이 금액을 먼저 떼서 세무서와 지자체에 내요.
받은 금액에서 계약금액을 거꾸로 구했는데 범위로 나와요.
3%와 0.3%를 각각 원 미만에서 버려서 계산하기 때문이에요. 계약금액이 1원 달라도 세후 금액이 같을 수 있어서 같은 입금액에 해당하는 계약금액이 두세 개 나올 수 있어요. 어느 금액이었는지는 계약서나 견적서의 숫자로 확인하세요.
세금이 0원으로 나오는 건 왜인가요?
원천징수할 소득세가 1,000원보다 적으면 세금을 떼지 않는 소액부징수 때문이에요. 3%로 계산하면 33,333원 이하의 지급이 해당돼요. 이 경우에도 연간 수입에는 포함돼서 종합소득세를 신고할 때는 합산해요.
5월에 꼭 신고해야 하나요?
3.3%를 떼고 받은 사업소득도 이듬해 5월에 종합소득세 신고를 하는 게 원칙이에요. 신고하지 않으면 환급을 받지 못할 수 있고, 다른 소득이 있거나 수입이 일정 금액 이상이면 가산세가 붙을 수 있어요. 상황에 따라 다르니 홈택스에서 대상 여부를 확인하세요.
필요경비율은 어디서 찾나요?
국세청 홈택스에서 업종코드로 단순경비율과 기준경비율을 찾을 수 있어요. 어느 쪽을 쓰는지는 수입 규모와 장부 작성 여부에 따라 달라서, 계산기에는 직접 입력하는 칸을 뒀어요. 모를 때는 비워 두세요.
환급액이 정확히 그 금액으로 나오나요?
아니요, 추정치예요. 이 계산기는 수입, 필요경비, 기본공제, 보험료공제, 표준세액공제만 반영해요. 자녀세액공제, 연금저축, 노란우산공제, 다른 소득 같은 요소가 있으면 실제 금액은 달라져요. 방향과 대략의 크기를 볼 때 사용해 주세요.